I. Problematické oblasti, nejčastější chyby a omyly * Stanovení obratu pro registraci plátce – co se zahrnuje, co ne * Registrace identifikované osoby – pořízení zboží z JČS, přijetí služby, poskytnutí služby * Stanovení místa plnění při poskytnutí služby – základní pravidlo, uvedení v daňovém přiznání * Poskytnutí služby vztahující se k nemovité v ...

Seminář je určen pro účetní, daňaře a ekonomy firem, které jsou plátci DPH. Cíl semináře Na praktických příkladech procvičit novelizovaná ustanovení zákona a seznámit posluchače s jejich aplikací, jak ji doporučuje daňová správa. Obsah semináře ? Předmět daně, obchodní majetek. ? Leasing v DPH. ? Společnost bez právní subjektivity (dříve sdružení) ? místo plnění u poskytnutí služeb a dodání zboží. ? Povinnost přiznat daň (zálohy, DUZP). ? Základ daně a jeho opravy. ? Plnění osvobozená od daně . ? Manka, škody, ztráty a zničení majetku. ? Režimy přenesení daňové povinnosti. ? Nárok na odpočet a možnosti jeho odmítnutí. ? Ručení za daň, nespolehlivá osoba, nespolehlivý plátce. ...

I. Problematické oblasti, nejčastější chyby a omyly * Stanovení obratu pro registraci plátce – co se zahrnuje, co ne * Registrace identifikované osoby – pořízení zboží z JČS, přijetí služby, poskytnutí služby * Stanovení místa plnění při poskytnutí služby – základní pravidlo, uvedení v daňovém přiznání * Poskytnutí služby vztahující se k nemovité v ...

Seminář je zaměřen na uplatňování zákona o DPH ve znění, které se předpokládá v průběhu roku 2019. Budou zmíněny nejčastější chyby plátců DPH a problémy, které zákon o DPH přináší a to na příkladech z praxe. Pozornost bude věnována aktuálním stanoviskům GFŘ a dotazům posluchačů. Seminář bude zaměřen zejména na tyto oblasti: * Legislativní vývoj u DPH * Přehled aktuálních stanovisek GFŘ k zákonu o DPH * Upřesnění vymezení některých pojmů (osoba povinná k dani, úplata, dotace k ceně, ekonomická činnost) * Místo plnění u zboží a služeb * Zdaňování záloh (§ 20a ZDPH) * Daňové doklady a povinnost jejich doručování v roce 2019 * Základ daně a jeho oprava včetně změn plánovaných na rok 2019 * Sazby daně a jejich plánované změny * Plnění osvobozená od daně (např. dodání nemovitých věcí) * Změny u nájmu pro rok 2019 * Intrakomunitární plnění v rámci EU včetně změny pro rok 2019 * Dovoz a vývoz zboží * Služby přímo vázané na dovoz a vývoz (výklad platný po 1. 3. 2018) * Nárok na odpočet daně a jeho prokazování * Úprava a vyrovnání odpočtu daně (zničení, ztráta, odcizení majetku) * Přenesená daňová povinnost a novinky tohoto režimu + upřesnění tzv. dobré víry pro rok 2019 * Nespolehlivý plátce a nespolehlivá osoba * Ručení příjemce plnění za daň neodvedenou poskytovatelem plnění, jaká přijmout opatření na vyhnutí se ručení + omezení ručení při platbě na zahraniční účet pro rok 2019 * Řádné, opravné a následné kontrolní hlášení, sankce v souvislosti s KH včetně novinek pro rok 2019 * Pokuty v souvislosti s kontrolním hlášením * Vykazování daně u společnosti (bývalé sdružení) – postup po 1. 1. 2019 * Další aktuality u DPH ...

Seminář je zaměřen na uplatňování zákona o DPH ve znění, které se předpokládá v průběhu roku 2019. Budou zmíněny nejčastější chyby plátců DPH a problémy, které zákon o DPH přináší a to na příkladech z praxe. Pozornost bude věnována aktuálním stanoviskům GFŘ a dotazům posluchačů. Seminář bude zaměřen zejména na tyto oblasti: * Legislativní vývoj u D ...

I.Úvod: Zdroje práva pro řešení problematiky DPH, význam komunitárního práva, judikatura Soudního dvora EU, právní úprava účetnictví a daní z příjmů v ČR II.Přehled platné legislativy – průběh v roce 2016 III.Novelovaná ustanovení ZDPH pro rok 2017 – přehled Ze zákona č. 243 - 2016 Sb.: Změny povinností při dovozu a vývozu Změny v daňových dokladech při vývozu Změny v celních režimech ve vazbě na celní kodex, vypuštění pojmu celní sklad Upřesnění místa plnění v § 12 Vyjasnění stávající úpravy § 44 – oprava výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení Důsledky pořízení zboží do jiného členského státu pod českým DIČ Úprava vzniku povinnosti přiznat daň nově Změny v opravě základu a výše daně, základ daně při dovozu a vývozu Služby související s dovozem a s vývozem Rozšíření režimu přenesení daňové povinnosti, změna ve vazbě na registraci Místní příslušnost Ručení za daň Ze zákona č. …………… novela zákona o DPH od 1.1.2017 Zrušení všech ustanovení, která upravují uplatnění DPH u společnosti (dříve sdružení ), přechodná ustanovení – 2 roky na změnu, Upřesnění definice nového dopravního prostředku, Služby vztahující se k nemovité věci – zpřesnění, Vznik povinnosti přiznat daň – nový § 20a – úplaty, u kterých ke dni přijetí není zd. plnění známo dostatečně určitě (poukazy), Uskutečnění zd. plnění po dobu delší než 12 měsíců, Změny v opravě základu daně a výše daně, Rozšíření použití režimu přenesení daňové povinnosti, Nespolehlivá osoba, Ručení příjemce zdanitelného plnění – virtuální měna IV.Praktické příklady v oblasti: Základní pojmy pro účely zákona o DPH ve vazbě na občanský zákoník, na Směrnice a Nařízení EU, na právní předpisy upravující účetnictví a daně z příjmů, Stanovení místa plnění u dodání zboží a poskytnutí služeb, stanovení místa plnění u specifických služeb pro osoby nepovinné k dani Uskutečnění zdanitelného plnění a povinnost přiznat daň při dodání zboží a poskytnutí služeb (§ 20a, § 21 , § 22, nově § 24 a § 24a ZDPH) Daňové doklady Základ daně (§ 36 a § 38 ZDPH) při dovozu a vývozu – změny 2017 Zdaňování nemovitostí – nová koncepce § 56 ZDPH – dodání nemovitých věcí Nárok na odpočet, prokazování, úprava nároku na odpočet, poměrný koeficient, krátící koeficient – účtování o těchto činnostech Příklady účtování a daňového posouzení (daň z příjmů) účetních operací týkajících se DPH DISKUSE (cena včetně DPH zahrnuje kurzovné, podkladové materiály lektorů, občerstvení formou kávy, čaje, minerální vody, bagetky) ...

Změna základních pojmů pro účely ZDPH , obchodní majetek, dlouhodobý majetek – nová definice ve vazbě na dodání zboží podle § 13 Společnost bez právní subjektivity – zrušena ustanovení o společnosti, Informace GFŘ aplikace zákona o DPH u společníků společnosti Upřesnění místa plnění při poskytnutí služby vztahující se k nemovitosti (praktické problémy) Místo plnění při pořízení zboží z jiného členského státu – neuznání nároku na odpočet při pořízení zboží do jiného členského státu než je sídlo tuzemské osoby která poskytla české DIČ dodavateli – časté doměrky DPH Přemístění zboží – ve vazbě na porušení podmínek ustanovení § 13 odst. 7 Vznik povinnosti přiznat daň z přijaté úplaty, nový § 20a . Úplaty u kterých ke dni přijetí není zdanitelné plnění známo dostatečně určitě (poukazy, předplacené kupony, zálohy na energie při nájmu nemovité věci) Výklad Informace GFŘ k § 20a Povinnost přiznat daň plátcem při pořízení zboží od osoby neusazené v tuzemsku – nový tuzemský RCH . Novela § 24 a § 24 ZDPH Problematika vývozu, daňový doklad při vývozu, JSD, proforma faktura, ostrý daňový doklad Oprava základu daně a oprava výše daně – upřesnění ustanovení při převzetí celkového díla poskytovaného v dílčích plnění, převod vlastnického práva a nedodržení smlouvy o nájmu s povinností odkupu Úplaty před uskutečněním osvobozeného plnění bez nároku na odpočet – určitost plnění Úprava ustanovení Osvobození poskytnutí přepravy a služeb přímo vázaných na dovoz zboží a vývoz zboží – § 69 Nárok na odpočet daně – úpravy v § 73 – nárok na odpočet v částečné výši v případě krácení vypořádacím koeficientem – koef 95 %, § 74 – Oprava odpočtu daně – rozšíření vědomostního testu, § 78e – zničení, krádež, manka dlouhodobého majetku – dopad do nároku na odpočet daně (Informace GFŘ ) § 75 – Způsob výpočtu odpočtu daně v poměrné výši – úprava ustanovení Daňové přiznání za zemřelého plátce . Úprava § 101b ZDPH Nesprávné uvedení daně za jiné zdaňovací období Nespolehlivá osoba – Informace GFŘ Diskuse Kurzovné zahrnuje: Školicí materiály Občerstvení Kurzovné: 1.322,-Kč bez DPH * 1.600,-Kč vč. DPH 2.479,-Kč bez DPH * 3.000,-Kč vč. DPH, cena pro 2 účastníky z jedné společnosti na jednom kurzu 3.719,-Kč bez DPH * 4.500,-Kč vč. DPH, cena pro 3 účastníky z jedné společnosti na jednom kurzu ...

Seminář je určen účetním, daňovým poradcům. * Seminář je zaměřen na praktické příklady nejčastějších chyb a omylů při aplikaci zákona o DPH.ProgramI. PROBLEMATICKÉ OBLASTI, NEJČASTĚJŠÍ CHYBY A OMYLY Stanovení obratu pro registraci plátce – co se zahrnuje, co ne Registrace identifikované osoby – pořízení zboží z JČS, přijetí služby, poskytnutí služby Stanovení místa plnění při poskytnutí služby – základní pravidlo, uvedení v daňovém přiznání Poskytnutí služby vztahující se k nemovité věci s místem plnění v JČS Pořízení zboží z JČS, zboží je přepraveno do jiného JČS Pořízení nového dopravního prostředku Vznik povinnosti přiznat daň – poukazy, jednoúčelový, víceúčelový poukaz Uskutečnění zdanitelného plnění – stavební práce, dodání energií, poskytnutí služeb souvisejících s nájmem Chyby při vystavování daňových dokladů – náležitosti, souhrnný daňový doklad Stanovení základu daně, výpočet daně Základ daně při dovozu zboží Reklamace, skonta, bonus y – oprava základu daně – oprava odpočtu daně, vazba na kontrolní hlášení Oprava základu daně u nedobytné pohledávky, opravné daňové doklady Jak opravit chybu nebo omyl Sazby daně u oprav a rekonstrukce staveb pro bydlení, stavby pro sociální bydlení Sazba daně u dodání stavby pro sociální bydlení, právo stavby Nájem nemovité věci, lhůty, volba zdanění, krátkodobý nájem, ubytovací služba Dodání zboží do jiného členského státu, DD Vývoz zboží – prokazování, ústní celní prohlášení Přeprava zboží při vývozu a dovozu zboží, spediční služby Podmínky pro uplatnění nároku na odpočet daně obecně, při samovyměření (pořízení zboží z JČS, režim přenesení daňové povinnosti) Úprava odpočtu daně u oprav provedených na nemovitosti Uplatnění nároku na odpočet daně v poměrné výši u dlouhodobého majetku a u majetku, který není dlouhodobým majetkem Řešení problematiky zničení, ztráty, či odcizení majetku, manka Režim přenesení daňové povinnosti – základní pravidla, časté chyby – celkový přehled použití režimu přenesení daňové povinnosti, institut „dobré víry“ Ručení příjemce zdanitelného plnění – rizika, nespolehlivý plátce Zrušení registrace – snížení uplatněného nároku na odpočet daně u majetku pořízeného před zrušením registrace II. AKTUÁLNÍ INFORMACE K NOVELE ZÁKONA O DPH III. DISKUZE, zodpovídání dotazů. ...

• 10.06.2025 Praha 2
    ... Nejčastější chyby a omyly při aplikaci zákona o DPH (STUDIO W)
  

   = podobný kurz, školení a/nebo seminář

Legislativní vývoj v oblasti DPH Místo plnění (včetně rozsudku Evropského soudního dvora) Předmět daně Daňové doklady Intrakomunitární plnění, třístranný obchod, dovoz a vývoz Sazby daně včetně druhé snížené sazby daně (i uvažované snížení daně u restauračních služeb) Zdaňování pozemků a dalších vybraných nemovitých věcí v roce 2016 Nárok na odpočet daně Přenesená daňová povinnost a dočasné použití tohoto režimu Nespolehlivý plátce Elektronická podání u DPH Ručení za daň Kontrolní hlášení – kdo, kdy a jak ho podává, sankce za nepodání či opožděné podání, jeho obsah Elektronická evidence tržeb a její základní princip Plánované změny u DPH Další aktuality ...

Změny zákona o DPH, novelou účinnou od 1. července 2017, Výklad aktuálních Informací vydaných GFŘ k těmto změnám Nákup nového dopravního prostředku, nové vymezení, nejčastější chyba. Nové vymezení obchodního majetku dle uplatněného nároku na odpočet daně. Podnikání ve sdružení v roce 2017 a 2018. Příklady stanovení místa plnění u služby vztahující se k nemovité věci – vazba na nařízení Rady. Vznik povinnosti přiznat daň – nový § 20a – úplaty, u kterých ke dni přijetí není zdanitelné plnění známo dostatečně určitě (poukazy). Zrušení opakovaného plnění- zdanitelné plnění na dlouhodobé bázi. Oprava základu daně a výše daně, oprava odpočtu daně – reklamace, jak uvádět v kontrolním hlášení. Vývoz zboží, uskutečnění vývozu, dokládání vývozu zboží, vývoz zboží do 1 000 EUR nebo 1 000 kg. Nové řešení nedoložené ztráty obchodního majetku, který není dlouhodobým majetkem, majetek ve spotřebě, ztráty vlastních výrobků, ztráty dlouhodobého majetku, manka, škody. Režim přenesení daňové povinnosti – celkový přehled, specifika, povinnost přiznat daň, daňové doklady, nárok na odpočet daně, vazba na kontrolní hlášení, výklad nové informace. MINIMALIZACE RIZIK Jak minimalizovat riziko neuznání nároku na odpočet daně správcem daně. Vznik ručitelského závazku a jak minimalizovat riziko ručení, zvláštní způsob zajištění daně. Nespolehlivý plátce, platby na nenahlášený účet nebo na účet mimo tuzemsko. Nový institut nespolehlivá osoba . AKTUÁLNÍ INFORMACE K EET Fáze EET od 1. března 2018 – metodický pokyn. Získání certifikátu, povinné náležitosti uváděné na účtence, na koho se EET nevztahuje. DISKUZE zodpovídání dotazů, informace o připravovaných změnách Kurzovné: 1.322,-Kč bez DPH * 1.600,-Kč vč. DPH 2.479,-Kč bez DPH * 3.000,-Kč vč. DPH, cena pro 2 účastníky z jedné společnosti na jednom kurzu 3.719,-Kč bez DPH * 4.500,-Kč vč. DPH, cena pro 3 účastníky z jedné společnosti na jednom kurzu Kurzovné zahrnuje: lektorné, školicí materiály, coffee break ...